퇴직연금 DB형 DC형 완벽 비교 - 계산법부터 전환까지 한번에 정리

퇴직연금 DB형과 DC형의 차이를 정확히 알고 계신가요? 두 제도는 운용 방식과 수령액 결정 구조가 완전히 다릅니다.

안정성을 중시하는 분들에게는 DB형이, 투자 수익을 추구하는 분들에게는 DC형이 유리할 수 있습니다.

이 글에서는 퇴직연금 DB형과 DC형의 차이점, 장단점, 계산법, 전환 시기까지 상세히 알려드리겠습니다.

퇴직연금 DB형과 DC형 기본 개념 이해하기

퇴직연금 DB형(확정급여형)은 근로자가 받을 퇴직급여 금액이 미리 정해져 있는 제도입니다. 회사가 적립금 운용과 관리 책임을 전적으로 맡으며, 근로자는 안정적으로 퇴직급여를 보장받을 수 있습니다.

반면 퇴직연금 DC형(확정기여형)은 회사가 매년 근로자 임금의 1/12 이상을 근로자 개인 퇴직계좌에 적립하고, 근로자가 직접 자산 운용 방법을 결정하는 제도입니다.

따라서 투자 성과에 따라 최종 수령할 퇴직급여가 달라집니다.

가장 큰 차이점은 운용 주체와 책임 소재입니다. DB형에서는 회사가 자산 운용 및 책임을 지지만, DC형에서는 근로자가 투자 성과에 따른 책임을 부담합니다.

두 제도의 장단점을 표로 정리하면 다음과 같습니다.

DB형의 가장 큰 장점은 퇴직급여 안정성입니다. 회사가 운용 손실을 보전해주므로 근로자는 예측 가능한 퇴직급여를 받을 수 있습니다. 또한 투자에 대한 지식이 없어도 걱정할 필요가 없습니다.

DC형의 주요 장점은 성공적인 투자 시 높은 수익을 얻을 수 있다는 점입니다. 특히 임금 상승률이 낮은 환경에서는 투자 수익이 DB형보다 유리할 수 있습니다.

또한 무주택자 주택구입, 전세자금, 의료비 등 특정 사유 발생 시 중도인출이 가능합니다.

DB형 퇴직급여 계산법은 다음과 같습니다.

퇴직급여 = 퇴직 전 3개월 평균임금 × 계속 근로 연수

예를 들어 10년 근속하고 퇴직 전 3개월 평균임금이 300만원인 경우, 퇴직급여는 3,000만원(10년 × 300만원)이 됩니다.

DC형 퇴직급여 계산법은 더 복잡합니다.

매년 적립금(임금의 1/12 이상) + 누적 운용수익 = 최종 수령액

같은 조건에서 연봉 3,600만원(월 300만원)이라면 매년 300만원 이상을 적립하게 됩니다. 10년간 총 3,000만원을 적립하되, 운용 수익률에 따라 최종 금액이 결정됩니다.

어느 쪽이 더 유리할까요? 임금이 꾸준히 상승하고 장기 근속할 예정이라면 DB형이 안전합니다. 하지만 투자 수익률이 임금 상승률보다 높을 것으로 예상된다면 DC형이 더 유리할 수 있습니다.

DB형에서 DC형으로 전환을 고려해볼 만한 상황들을 살펴보겠습니다.

첫째, 임금피크제 시행 전, 임금이 가장 높은 시점에서 DC형으로 전환하면 적립 규모를 최대화할 수 있습니다. 특히 승진이나 연봉 협상 후 전환하는 것이 유리합니다.

둘째, 재무적 어려움이 예상될 때 DC형 전환을 고려해볼 수 있습니다.

DC형은 무주택자 주택구입, 전세보증금 마련, 6개월 이상 치료가 필요한 질병.부상, 개인회생이나 파산 등의 사유가 있을 때 중도인출이 가능합니다.

셋째, 투자에 자신이 있고 수익성을 추구하는 경우입니다. 특히 젊은 나이에 장기 투자 전략을 세울 수 있다면 인플레이션을 상회하는 수익을 기대할 수 있습니다.

다만 DC형으로 전환한 후에는 DB형으로 재전환이 불가능하므로 신중한 결정이 필요합니다. 전환 전 충분한 상담과 자신의 투자 성향, 위험 감수 능력을 면밀히 검토해야 합니다.

Q. DB형과 DC형 중 어떤 게 더 안전한가요?
A. DB형이 퇴직급여 안정성 면에서 더 안전합니다. 회사가 운용 책임을 지고 손실을 보전해주기 때문입니다.

Q. DC형은 누가 더 선호하나요?
A. 투자에 관심이 많거나 임금 상승률이 낮은 근로자들이 주로 선호합니다. 특히 젊은 층에서 선호도가 높습니다.

Q. DB형에서 DC형으로 바꿀 수 있나요?
A. DB형에서 DC형으로는 전환이 가능하지만, 한번 전환하면 DB형으로 돌아갈 수 없습니다.

Q. DC형에서 중도인출이 가능한 경우는?
A. 무주택자 주택구입, 전세계약, 6개월 이상 치료가 필요한 질병, 개인회생이나 파산 등의 경우 중도인출이 가능합니다.

Q. IRP와 퇴직연금의 차이는?
A. IRP(개인형 퇴직연금)는 퇴직급여를 수령하거나, 근로자가 추가로 가입해 세액공제를 받으며 노후자금을 마련할 수 있는 제도입니다. 기업형 퇴직연금(DB.DC형)과는 별도로 운영됩니다.

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