2025년 개인연금 세액공제는 연금저축과 IRP를 활용하면 최대 900만원까지 공제받을 수 있고, 소득 구간에 따라 최대 148만원까지 세금을 돌려받을 수 있습니다.
이 글에서는 연금저축과 IRP의 세액공제 한도부터 실제 환급액 계산, 그리고 세금 혜택을 극대화하는 구체적인 활용법까지 알려드리겠습니다.
2025년 개인연금 세액공제 한도는 얼마인가요
연금저축은 단독으로 연간 600만원까지 세액공제를 받을 수 있습니다.
그런데 여기서 많은 분들이 헷갈려하는 부분이 있어요.
IRP는 단독으로 가입해도 900만원까지 세액공제가 가능하고, 연금저축과 함께 가입한 경우엔 두 상품을 합쳐서 900만원까지 공제받을 수 있다는 점이죠.
예를 들어볼게요.
연금저축에만 900만원을 넣으면 600만원까지만 공제되고 나머지 300만원은 공제 대상이 아닙니다.
하지만 연금저축 600만원과 IRP 300만원을 나눠서 넣으면, 합산 900만원 전액이 세액공제 대상이 되는거죠.
즉, 연금저축의 600만원 한도를 초과하는 금액은 반드시 IRP로 납입해야 합산 한도인 900만원을 채울 수 있습니다.
| 구분 | 연금저축 단독 | IRP 단독 | 연금저축+IRP 합산 |
|---|---|---|---|
| 세액공제 한도 | 600만원 | 900만원 | 900만원 |
참고로 연금저축과 IRP를 합쳐 연간 1,800만원까지는 납입 자체가 가능하지만, 세액공제 혜택은 900만원까지만 적용됩니다.
내 소득에 따른 세액공제율과 실제 환급액 계산하기
세액공제율은 내 소득 수준에 따라서 달라집니다.
총급여 5,500만원을 기준으로 나뉘는데요. 총급여 5,500만원 이하(또는 종합소득 4,500만원 이하)인 경우엔 16.5%의 세액공제율이 적용됩니다.
총급여 5,500만원 초과(또는 종합소득 4,500만원 초과)라면 13.2%가 적용되구요. 여기에 지방소득세까지 포함된 비율이에요.
그럼 실제로 얼마나 돌려받을 수 있는지 계산해볼까요?
만약 900만원 한도를 꽉 채워서 납입했다면, 소득 구간별 최대 환급액은 다음과 같습니다.
| 소득 구간 | 세액공제율 | 최대 환급액 (900만원 기준) |
|---|---|---|
| 총급여 5,500만원 이하 | 16.5% | 148만 5천원 |
| 총급여 5,500만원 초과 | 13.2% | 118만 8천원 |
연봉이 낮을수록 세액공제 혜택이 더 크다는 점이 특징이에요.
예를들어 총급여 4,000만원인 직장인이 연금저축 600만원과 IRP 300만원을 납입했다면, 연말정산 때 148만 5천원을 환급받을 수 있습니다.
이건 납입 금액의 거의 16.5%에 해당하는 금액이라 상당히 큰 혜택이죠.
개인연금 세액공제 활용 전략과 숨은 혜택들
많은 분들이 세액공제 한도만 알고 있는데, 사실 한도를 넘어서 납입하는 것도 나름 이점이 있습니다.
900만원을 초과해서 납입한 금액은 당장 세액공제는 못 받지만, 계좌 안에서 운용하는 수익에 대한 세금이 연금을 받는 시점까지 유예됩니다.
이걸 과세이연 효과라고 하는데요. 일반 투자 계좌에서는 수익이 날 때마다 세금을 내야 하지만, 연금계좌는 나중에 연금으로 받을 때까지 세금을 안 내도 되는거죠.
그래서 여유가 되면 한도를 초과해서라도 연금계좌에 넣어두는게 유리할 수 있어요.
또 하나 알아둬야 할 전략은 납입 시기입니다. 매월 자동이체로 꾸준히 납입하는 방법도 있고, 연말에 부족한 금액을 한번에 넣는 방법도 있어요.
개인적으론 매월 자동이체를 추천하는데, 연말에 갑자기 큰돈을 마련하기가 부담스러울 수 있거든요. 그리고 근로자든 자영업자든, 나이와 상관없이 누구나 동일하게 가입할 수 있다는 것도 장점입니다.
은퇴 후에는 연금 형태로 인출하면서 낮은 세율로 세금을 내기 때문에, 지금 세금을 아끼고 나중에 유리한 조건으로 받을 수 있는거죠.
연금 수령시엔 연금소득세로 3.3~5.5% 정도만 내면 되니까 일반 소득세보다 훨씬 유리합니다.
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 연금저축과 IRP를 함께 가입하면 무조건 900만원까지 세액공제가 되나요?
A. 아니요. 연금저축 한도인 600만원을 넘겨서 IRP에 추가로 납입했을 때만 두 상품을 합쳐서 900만원 한도를 채울 수 있어요.
Q. IRP나 연금저축에 얼마나 넣어야 최대 세액공제를 받나요?
A. 연금저축 600만원과 IRP 300만원을 각각 납입하면 합산 900만원 한도를 모두 채울수 있습니다.
Q. 세액공제 한도를 초과해서 납입할 경우 어떤 이점이 있나요?
A. 900만원을 초과한 금액도 계좌 내에서 운용되는 수익에 대한 세금이 연금 수령 시점까지 유예되는 과세이연 효과를 받을 수 있어요.
Q. 세액공제 환급액은 언제 받나요?
A. 연말정산할 때 납입증명서를 제출하면 환급 형태로 받을수 있습니다. 보통 2월이나 3월에 받게 되죠.
Q. 연금수령 시 세금은 어떻게 되나요?
A. 연금으로 받을 땐 연금소득세가 발생하지만 일반 소득세보다 훨씬 낮은 3.3~5.5% 세율로 분리과세돼서 세금 부담이 적습니다.
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