연금저축이나 IRP에 가입하면 세금을 돌려받을 수 있다는 얘기 들어보셨죠? 정확히는 연간 최대 900만원까지 납입한 금액의 13.2~16.5%를 세액공제로 환급받을 수 있습니다.
하지만 많은 분들이 한도를 제대로 활용하지 못하거나 어떤 상품을 선택해야할지 몰라 손해보고 계십니다.
이 글에서는 2025년 기준 연금 소득공제 제도와 실질적인 절세 전략을 알려드리겠습니다.
연금 소득공제란 무엇인가요
연금 소득공제는 쉽게 말해 노후를 준비하는 사람들에게 세금 혜택을 주는 제도입니다.
연금저축이나 IRP 같은 연금 상품에 돈을 넣으면 연말정산이나 종합소득세 신고할 때 일정 금액을 돌려받을 수 있어요.
예를 들어 연봉 5,000만원인 직장인이 연간 900만원을 납입하면 최대 148만 5천원을 환급받을 수 있습니다.
다만 여기서 중요한 건 소득공제가 아니라 세액공제라는 점이에요. 소득공제는 과세 대상 소득 자체를 줄여주는 방식이고, 세액공제는 계산된 세금에서 직접 빼주는 방식입니다.
그래서 세액공제가 실제 환급액을 계산하기 더 쉽고, 고소득자든 저소득자든 비슷한 혜택을 받을 수 있다는 장점이 있습니다. 물론 소득 구간에 따라 공제율은 달라지긴 하지만요.
2025년 연금저축과 IRP 한도 및 공제율
2025년 현재 연금 세액공제 한도와 공제율은 다음과 같습니다.
연금저축은 단독으로 연간 600만원까지, IRP와 합쳐서 최대 900만원까지 세액공제를 받을 수 있어요. 공제율은 본인의 총급여나 종합소득에 따라 달라집니다.
| 상품 종류 | 연간 한도 | 세액공제율 |
|---|---|---|
| 연금저축 단독 | 600만원 | 13.2~16.5% |
| 연금저축 + IRP | 900만원 | 13.2~16.5% |
총급여 5,500만원 이하(또는 종합소득 4,500만원 이하)인 경우 최대 16.5%의 공제율이 적용됩니다. 이 기준을 초과하면 13.2%로 낮아지구요.
만약 총급여 5,000만원인 직장인이 연금저축 600만원, IRP 300만원 총 900만원을 납입했다면 900만원 × 16.5% = 148만 5천원을 환급받게 됩니다. 매년 백만원이 넘는 돈을 돌려받는거죠.
반대로 총급여 7,000만원인 사람이 같은 금액을 납입하면 900만원 × 13.2% = 약 118만 8천원을 환급받습니다. 공제율이 낮아져도 여전히 큰 금액이에요.
연금 소득공제 절세 전략 5가지
그렇다면 어떻게 해야 연금 소득공제를 최대한 활용할 수 있을까요? 실전에서 쓸 수 있는 전략들을 정리해봤습니다.
첫번째, 한도를 최대한 채우는게 기본입니다.
연금저축 400만원과 IRP 300만원을 합쳐 700만원을 꽉 채워 납입하세요. 특히 총급여 5,500만원 이하라면 16.5%의 높은 공제율을 적용받을 수 있으니 더욱 유리합니다.
두번째, IRP와 ISA를 병행하는 전략도 괜찮아요.
IRP 한도를 다 채웠다면 ISA 계좌에 추가로 투자하고, 만기가 되면 IRP로 자금을 이전하는 방법입니다. ISA에서 IRP로 전환하면 추가로 10%, 최대 300만원까지 추가 세액공제 혜택을 받을 수 있거든요.
세번째는 소득 구간별로 전략을 달리하는 것입니다.
만약 연봉이 높아서 공제율이 13.2%로 낮아졌다면, 오히려 ISA의 비과세 혜택을 더 적극 활용하는게 나을 수도 있습니다. 상황에 맞게 포트폴리오를 구성하세요.
네번째, 장기 유지가 핵심이라는 점 잊지마세요.
연금 상품은 55세 이후 5년 이상 연금으로 수령해야 세율(3.3~5.5%)을 적용받을 수 있습니다. 중도에 인출하면 기타소득세 16.5%가 부과되고, 받았던 세액공제도 토해내야 하는 경우가 많아요.
다섯번째, 보장성보험 같은 다른 공제 항목도 챙기세요.
보장성보험은 연간 100만원 한도로 12%의 세액공제가 가능하고, 장애인 전용 보험은 15%까지 공제받을 수 있습니다. 모든 공제 항목을 꼼꼼히 활용하는게 진짜 절세입니다.
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 연금저축과 IRP 중 어떤걸 먼저 가입해야 하나요?
A. 직장인이라면 퇴직금을 받을 수 있는 IRP를 먼저 개설하는게 좋습니다. IRP는 퇴직금 운용 + 세액공제 혜택을 동시에 받을 수 있거든요.
Q. 한도를 초과해서 납입하면 어떻게 되나요?
A. 한도를 넘는 금액은 세액공제 대상에서 제외됩니다. 예를 들어 1,000만원을 납입해도 900만원까지만 공제받고 100만원은 혜택이 없어요.
Q. 중도 인출하면 손해가 얼마나 되나요?
A. 중도 인출하면 인출 금액에 대해 기타소득세 16.5%와 지방소득세 1.65%가 부과됩니다. 그동안 받았던 세액공제도 다시 반환해야 하구요.
Q. ISA에서 IRP로 전환하면 어떤 혜택이 있나요?
A. ISA 만기 자금을 IRP로 이전하면 이전 금액의 10%에 대해 추가 세액공제를 받을 수 있습니다. 최대 300만원까지 가능하니 30만원의 추가 혜택이죠.
Q. 매년 세법이 바뀐다던데 어떻게 확인하나요?
A. 국세청 홈택스나 금융감독원 웹사이트에서 최신 정보를 확인하세요. 매년 12월쯤 다음해 세법 개정안이 발표되니 미리 체크하는게 좋습니다.
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